米国ETF（上場投資信託）は、その多様な銘柄構成と比較的低コストで投資できることから、近年日本でも多くの投資家から注目されています。特に、分配金利回りの高さも魅力の一つです。しかし、「配当金には税金がかかるのだろうか？」という疑問を持つ方も多いのではないでしょうか？
この記事では、米国ETFの配当金に関連する税金について、わかりやすく解説していきます。投資初心者の方にも理解しやすいよう、具体的な例を交えながら説明しますので、ぜひ最後までお読みください。
目次米国ETFの配当金とは？
まずは、米国ETFの配当金について基本的な知識を整理しておきましょう。
米国ETFは、複数の株式や債券などを組み合わせて1つのファンドとして運用される投資信託です。これらの資産から得られる配当金や利息が、ETFの保有者（投資家）に分配されます。
米国ETFの配当金は、その構成銘柄によって金額や頻度が異なります。高配当型のETFであれば、年間で5%以上の配当利回りを期待できるものもあります。
米国ETFの配当金にかかる税金の種類
結論から言うと、米国ETFの配当金には税金がかかります。
具体的には、以下の2種類の税金が発生する可能性があります。
- 源泉徴収税: 米国で配当金を支払う際に、源泉徴収税が差し引かれます。これは、日本と米国との租税条約に基づいて、二重課税を避けるためのものです。
- 住民税・所得税: 日本では、米国ETFの配当金は「雑所得」として扱われ、住民税と所得税が課せられます。
税率は？
米国ETFの配当金にかかる税率は、個人の所得状況によって異なります。
源泉徴収税は、一般的に10%～30%程度が差し引かれます。
住民税・所得税は、所得控除や税率などの影響を受けるため、一概に税率を提示することはできません。
ただし、配当金は「雑所得」として扱われるため、給与所得や事業所得よりも税率が高くなる傾向があります。
具体的な例で考えてみよう！
仮に、あなたが100万円の米国ETFを購入し、年間5%の配当利回りで5万円の配当金を受け取ることができました。
この場合、米国では源泉徴収税が10%（仮定）として差し引かれ、4.5万円が手元に残ります。
その後、日本国内でこの4.5万円の配当金に対して、住民税と所得税を支払うことになります。
税率は個人の所得状況によって異なりますが、例えば、所得控除などを考慮して30%の税率がかかった場合、最終的に手元に受け取れる配当金は約3.15万円となります。
税金の申告は必要？
米国ETFの配当金については、確定申告が必要な場合があります。
- 配当金の総額が20万円を超える場合
- 他の所得と合わせて、課税所得が200万円を超える場合
上記の場合には、毎年、確定申告書を提出する必要があります。
【インターネット上の情報源】
参考資料: 金融庁ホームページ – https://www.fsa.go.jp/
よく聞かれる質問
米国ETFの配当金は、いつ受け取れますか？
米国ETFの配当金の支払時期は、ETFの種類によって異なります。一般的には、四半期ごとに分配されることが多いです。
配当金の税金を安くする方法はありますか？
税金を減らすためには、NISA（少額投資非課税制度）やiDeCo（個人型確定拠出年金）などを活用するのも有効です。これらの制度を利用することで、配当金に対して税金を控除または免除を受けることができます。ただし、利用には条件がありますので、事前にしっかりと確認しておきましょう。
税金の申告は複雑ですか？
初めて税金の申告をする場合は、やや複雑に感じるかもしれません。しかし、国税庁のウェブサイトには、確定申告に関する詳しい情報や、申告書作成をサポートするソフトウェアが提供されています。また、税理士に相談することもできます。
米国ETFの配当金は、いつ支払われますか？
米国ETFの配当金支払いは、通常、四半期ごとに行われます。ただし、ETFの種類によっては、年1回や半年に1回の分配を行うものもあります。
税金の計算方法が分からない場合はどうすればいいですか？
税金の計算方法は、個人の所得状況によって異なりますので、一概には言えません。確定申告書作成の際に、必要に応じて税理士に相談したり、国税庁のウェブサイトで情報収集をすることをおすすめします。
米国ETFの配当金は、毎月受け取れますか？
米国ETFの配当金は、毎月受け取れるとは限りません。分配頻度は、ETFの種類によって異なります。多くの場合、四半期ごとに分配されますが、年1回や半年に1回の分配を行うものもあります。
